ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС" ИНН:0274164321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38477288 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2520025358
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года253580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5110025358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2950200542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2566633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9171432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14321822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3867258095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25809546013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54967283453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28345346013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179843999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3999911
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3301050681
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5068143000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3456850681
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5068143000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000001886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241528773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28773216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2415228773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2287732102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54967283453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28345346013
21103 Выручка за отчетный год2920540
21104 Выручка за предыдущий год3587572041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2743941501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9177170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17660-1501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3495801871
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17660-1501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3495801871
23503 Прочие расходы за отчетный год179345444
23504 Прочие расходы за предыдущий год34544423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174814136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41361126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34961048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1048245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139853088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3088881

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13985)/Стоимость активов (54967) = 25.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274394+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17660)/Выручка (292054) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13985)/Выручка (292054) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.486

Индекс Альтмана Z = 3.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (12.04), коэффициент текущей ликвидности (12.04), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (4.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"