Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7" ИНН:0274164441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477911 ОКВЭД:51.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года532969979
12104 Запасы на конец предыдущего года969979276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года915515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15515362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2930869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93086911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54319142363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19142363649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54319142363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19142363649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года293270133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2701335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303280143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28014315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24016342220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16342220634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24016342220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16342220634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54319142363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19142363649
21103 Выручка за отчетный год146823287122112
21104 Выручка за предыдущий год32871221121329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127732850119081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28501190811314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190943703031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4370303115
22103 Коммерческие расходы за отчетный год186341612845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год416128450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46209186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20918615
23503 Прочие расходы за отчетный год163826
23504 Прочие расходы за предыдущий год38269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30171160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1711606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30137128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1371285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30137128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1371285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (543) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12773+1863+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (14682) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (14682) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.263

Индекс Альтмана Z = 5.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Сантехника 7"