ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО" ИНН:0274164917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38481999 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7171712
11504 Основные средства на конец предыдущего года17122199
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8052
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7971764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17642223
12103 Запасы на конец отчетного года45313182
12104 Запасы на конец предыдущего года31822436
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года95106
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года106203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67923811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38114873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7701000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118087894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78948523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126059658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года965810746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года970918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года918614
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года990938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года938634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28981923
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1923950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87176797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67979162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116158720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года872010112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126059658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года965810746
21103 Выручка за отчетный год1740423571
21104 Выручка за предыдущий год2357124975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год965912421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1242119138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год774511150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111505837
22103 Коммерческие расходы за отчетный год753510201
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102015107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год949730
23203 Проценты к получению за отчетный год790
23303 Проценты к уплате за отчетный год62112
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11234
23403 Прочие доходы за отчетный год32648
23404 Прочие доходы за предыдущий год4865
23503 Прочие расходы за отчетный год469487
23504 Прочие расходы за предыдущий год487194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год398567
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107138
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2828
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2824
24603 Прочее за отчетный год1615
24604 Прочее за предыдущий год156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год304447
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 319180
32008 Величина капитала на 319380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))520
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)520
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))520
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)520
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 319700
33008 Величина капитала на 319900
36003 Чистые активы на 319900
36004 Чистые активы на 319380
41103 Поступления – всего за отчетный год241890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год226890
41193 Прочие поступления за отчетный год15000
41203 Платежи – всего за отчетный год239970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год224030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4410
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2080
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1340
41293 Прочие платежи за отчетный год8110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1920
43103 Поступления – всего за отчетный год30810
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год20740
43193 Прочие поступления за отчетный год10070
43203 Платежи – всего за отчетный год36530
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год36530
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (12605) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9659+7535+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (17404) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (17404) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Х5 = Выручка/Активы = 1.381

Индекс Альтмана Z = 1.615

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.615<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭСО"