Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ" ИНН:0274165082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38483544 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20226642
12104 Запасы на конец предыдущего года2664242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1955223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4808
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224031665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3166552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224031665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3166552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37022023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2202312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38023033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2303322
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16246832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18608632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года863230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224031665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3166552
21103 Выручка за отчетный год30173131149
21104 Выручка за предыдущий год31311491130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19451301029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301029998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1072183120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183120132
22204 Управленческие расходы за предыдущий год171102116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10721218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121816
23503 Прочие расходы за отчетный год87947
23504 Прочие расходы за предыдущий год474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15069
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (2240) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1945+0+0) = 55.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1072)/Выручка (3017) = 35.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (3017) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = 2.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (35.53%), рентабельность компании (4.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЭР-ФРОСТ"