ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+" ИНН:0274165163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484319 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года751762760
11504 Основные средства на конец предыдущего года17627600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года751762760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17627600
12103 Запасы на конец отчетного года419519913134
12104 Запасы на конец предыдущего года199131340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2198673895594554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6738955945540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123842990
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83938741100694971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87411006949710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84688917103454971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89171034549710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-257955672120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9556721200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-247965682130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9656821300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3271213940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3271213940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8715762595424447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7625954244470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8715762595424447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7625954244470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84688917103454971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89171034549710
21103 Выручка за отчетный год17966185523557924514
21104 Выручка за предыдущий год1855235579245140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17566181203463724305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1812034637243050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400432942209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4329422090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400432942209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4329422090
23503 Прочие расходы за отчетный год64736143
23504 Прочие расходы за предыдущий год7361430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336359882168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3598821680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год677217634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72176340
24603 Прочее за отчетный год1481015414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1212287552120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2875521200
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-4000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1212283552120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2835521200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1212)/Стоимость активов (8468) = -14.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17566+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (17966) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1212)/Выручка (17966) = -6.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Х5 = Выручка/Активы = 2.122

Индекс Альтмана Z = 2.082

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.082<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (-6.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА+"