Общество с ограниченной ответственностью "Проспера" ИНН:0274165413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38485359 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45138815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45539742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3974250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45539742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3974250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-405-266-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-266-13110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8103030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года303030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8103030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года303030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2660287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года602870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50634143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63414310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45539842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3984250
21103 Выручка за отчетный год189204150
21104 Выручка за предыдущий год2041500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285307282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3072820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96-103-132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-1320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96-103-132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-103-1320
23303 Проценты к уплате за отчетный год31231
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2310
23503 Прочие расходы за отчетный год1243
23504 Прочие расходы за предыдущий год433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139-130-136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130-1360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139-136-141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-136-1410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (455) = -30.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (285+0+0) = -33.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (189) = -50.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (189) = -73.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = 2.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (9.1), коэффициент текущей ликвидности (9.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (-50.79%), рентабельность компании (-73.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проспера"