ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ИНН:0274165639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38486695 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года93000
11503 Основные средства на конец отчетного года2345341838147733010783
11504 Основные средства на конец предыдущего года18381477330107830
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7792173169
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года921731690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2347041839067906110852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18390679061108520
12103 Запасы на конец отчетного года13893961888003443
12104 Запасы на конец предыдущего года9618880034440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1685931729043612412552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17290436124125510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10111945232454871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19452324548710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года99315120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3151200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1835972022894818121366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20228948181213660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41830138619512724232218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386195127242322180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10323510323500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года103235000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года602434582530731457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45825307314570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16349814908030931467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149080309314670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10991780383435466692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года803834354666920
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года783744072778280
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года440727692800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11775484790463246972
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года847904631569720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5123045000012600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450000126000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года858191073257782511179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10732577834111790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1370491523257782523779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15232577834237790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41830138619512724232218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386195127242322180
21103 Выручка за отчетный год28047827580716142136254
21104 Выручка за предыдущий год275807161421362540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24579121334415306334077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213344153063340770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346876246383582177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62463835821770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346876246383582177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62463835821770
23203 Проценты к получению за отчетный год75819913813
23204 Проценты к получению за предыдущий год199138130
23303 Проценты к уплате за отчетный год17286106072945356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1060729453560
23403 Прочие доходы за отчетный год543025573369239
23404 Прочие доходы за предыдущий год255733692390
23503 Прочие расходы за отчетный год27367963399165
23504 Прочие расходы за предыдущий год79633981650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208535381655211908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53816552219080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год296077270239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год772702390
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2234-146-318-68
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год146-318-680
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год343016382498281
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год163824982720
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-15-1639107669
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-16391076690
24604 Прочее за предыдущий год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144484275240991457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42752410014660
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год103235000
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-30000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1441814598740991457
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145987410014660
32003 Величина капитала на 3120000
32005 Величина капитала на 31103235000
32007 Величина капитала на 3145825000
32008 Величина капитала на 31149080000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14448000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14448000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14448000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14448000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)30000
33003 Величина капитала на 3120000
33005 Величина капитала на 31103235000
33007 Величина капитала на 3160243000
33008 Величина капитала на 31163498000
36003 Чистые активы на 31163498000
36004 Чистые активы на 31149080000
41103 Поступления – всего за отчетный год279453000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год275802000
41193 Прочие поступления за отчетный год3651000
41203 Платежи – всего за отчетный год285694000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год191559000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56749000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11645000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5967000
41293 Прочие платежи за отчетный год19774000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6241000
42103 Поступления – всего за отчетный год356000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год356000
42203 Платежи – всего за отчетный год46278000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год46278000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45922000
43103 Поступления – всего за отчетный год68750000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год68750000
43203 Платежи – всего за отчетный год35028000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35028000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год33722000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18441000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14448)/Стоимость активов (418301) = 3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245791+0+0) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34687)/Выручка (280478) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14448)/Выручка (280478) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Индекс Альтмана Z = 2.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (12.37%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"