Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД" ИНН:0274165702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38487571 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года47486010330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45441721514020632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17215140206320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года755223163453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52231634530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461918211180432118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182111804321180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461918211180432118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182111804321180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459118109175531869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181091755318690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28102490249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1024902490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28102490249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1024902490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461918211180432118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182111804321180
21103 Выручка за отчетный год12860154322329813777
21104 Выручка за предыдущий год1543223298137770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119205009661911507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50096619115080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94010423166792270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104231667922690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94010423166792270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104231667922690
23403 Прочие доходы за отчетный год10623700
23404 Прочие доходы за предыдущий год237000
23503 Прочие расходы за отчетный год8739648282158
23504 Прочие расходы за предыдущий год96482821580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1731012163972112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10121639721110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154456713252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4567132520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19556156841860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5561568418590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (4619) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11920+0+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (940)/Выручка (12860) = 7.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (12860) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 164.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 164.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 163.964

Индекс Альтмана Z = 178.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.68), коэффициент быстрой ликвидности (164.96), коэффициент текущей ликвидности (164.96), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.31%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРУГЛЫЙ ГОД"