ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА" ИНН:0274166030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490935 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2212992202864230
11504 Основные средства на конец предыдущего года922028642190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2212992202864230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года922028642190
12103 Запасы на конец отчетного года77961384710
12104 Запасы на конец предыдущего года1384700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года165345101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года451000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1083334001685199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340016851770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года76481144512400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11445124000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1022200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28039154632975279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1546329752460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50168246835839509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2468358394650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года216111965438066
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1965438063370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2162119664381616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1966438163470
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года130560950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130560950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116170095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387450191928398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50191928230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1549150191928493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50191928230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50168246835839509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2468358394650
21103 Выручка за отчетный год25772236866054640
21104 Выручка за предыдущий год2368660546400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24304109793321620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1097933212890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146812707273320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270727333510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146812707273320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1270727333510
23303 Проценты к уплате за отчетный год2917200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год465434038010
23404 Прочие доходы за предыдущий год340380100
23503 Прочие расходы за отчетный год12442396413
23504 Прочие расходы за предыдущий год23964140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19611586934707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1586934703370
24603 Прочее за отчетный год42120
24604 Прочее за предыдущий год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19571584834686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1584834683370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19571584834686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1584834683370
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3119654000
32008 Величина капитала на 3119664000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1957000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1957000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1957000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1957000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3121611000
33008 Величина капитала на 3121621000
36003 Чистые активы на 3121621000
36004 Чистые активы на 3119664000
41103 Поступления – всего за отчетный год55474000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24999000
41193 Прочие поступления за отчетный год30475000
41203 Платежи – всего за отчетный год80530000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60870000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1737000
41293 Прочие платежи за отчетный год17923000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25056000
43103 Поступления – всего за отчетный год28545000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28545000
43203 Платежи – всего за отчетный год3489000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3489000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год25056000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1957)/Стоимость активов (50168) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24304+0+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1468)/Выручка (25772) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1957)/Выручка (25772) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.757

Индекс Альтмана Z = 4.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕЛЕНЫЙ РАЙ БАШКОРТОСТАНА"