ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО" ИНН:0274166054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490706 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года693700
11504 Основные средства на конец предыдущего года37000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5195198000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года51980000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5885568000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55680000
12103 Запасы на конец отчетного года6507344167
12104 Запасы на конец предыдущего года73441670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1811942121110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19421211100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18224343127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2243431270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84911525591407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115255914070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1437170813591407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1708135914070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8531-2456-32077
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2456-320770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8518-2443-32057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2443-320570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9955415101400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4151014000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9955415145641400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4151456414000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1437170813591407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1708135914070
21103 Выручка за отчетный год1950021960128376935
21104 Выручка за предыдущий год219601283769350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2470420276167746862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202761677468620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52041684-393773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1684-3937730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52041684-393773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1684-3937730
23404 Прочие доходы за предыдущий год12010
23503 Прочие расходы за отчетный год1822218461
23504 Прочие расходы за предыдущий год22184610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53861464-400113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1464-4001130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58565906
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год659060
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год58565903
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год659030
24603 Прочее за отчетный год10453130
24604 Прочее за предыдущий год531300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6075752-32147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год752-321470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6075752-32147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год752-321470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6075)/Стоимость активов (1437) = -422.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24704+0+0) = -21.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5204)/Выручка (19500) = -26.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6075)/Выручка (19500) = -31.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.748

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.856

Индекс Альтмана Z = -81.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-5.93), рентабельность продукции (-26.69%), рентабельность компании (-31.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛУБ ЗДОРОВЬЯ "ДИНАМО"