ООО частная охранная организация "Гранит-плюс" ИНН:0274166223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38491845 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120676124
12104 Запасы на конец предыдущего года676124100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20149553563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9553563450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243310386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310386241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237719414073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19414073791
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237719404073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19404073791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528538491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года538491257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184914033582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14033582533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184914033582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14033582533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237719404073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19404073791
21103 Выручка за отчетный год750382348433
21104 Выручка за предыдущий год823484333446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год698879608353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год796083533120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51527480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27480326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51527480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27480326
23403 Прочие доходы за отчетный год114742461
23404 Прочие доходы за предыдущий год742461187
23503 Прочие расходы за отчетный год639969307
23504 Прочие расходы за предыдущий год969307255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1047234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47234258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1047234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47234258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (2377) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6988+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (7503) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (7503) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 1.717

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.717<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники