ООО "Системы контроля" ИНН:0274166230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38492282 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48157157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48157157
12103 Запасы на конец отчетного года401417417
12104 Запасы на конец предыдущего года5024172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50634093409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41934093306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года232929
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93138593859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93538593678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97940164016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93540163879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года517493493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510493450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года527503503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520503460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года397549549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года349549699
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года397549549
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года349549699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5529642964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6629642720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5529642964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6629642720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97940164016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93540163879
21103 Выручка за отчетный год2410580
21104 Выручка за предыдущий год12455805669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1330449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10934494595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1080131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1521311074
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86019
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5919106
22203 Управленческие расходы за отчетный год3091
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9591393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-221575
23404 Прочие доходы за предыдущий год173101753
23503 Прочие расходы за отчетный год11057
23504 Прочие расходы за предыдущий год14857765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2365563
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год622113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1743450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6043
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1743450
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3151000
32008 Величина капитала на 3152000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3151900
33008 Величина капитала на 3152900
36003 Чистые активы на 3152900
36004 Чистые активы на 3152000
41103 Поступления – всего за отчетный год37700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31700
41193 Прочие поступления за отчетный год6000
41203 Платежи – всего за отчетный год37700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год4100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (979) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133+86+3) = 8.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (241) = 7.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (241) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.166

Х5 = Выручка/Активы = 0.246

Индекс Альтмана Z = 1.407

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.407<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.22), коэффициент текущей ликвидности (16.93), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (7.88%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники