ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР" ИНН:0274166417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38493672 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30151515
12104 Запасы на конец предыдущего года1515150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9102114180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102291800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44117163195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117451950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44117163195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117451950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-195-20514-123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-205-341150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1759460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23914754312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1472921740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239321148318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3223861800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44117163195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117451950
21103 Выручка за отчетный год3940831596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3800970727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140-139-131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140-139-131
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год14700
23504 Прочие расходы за предыдущий год47020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-47-139-131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-186-1330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-53-140-131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-187-1330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (44) = 22.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (394) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (394) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.816

Индекс Альтмана Z = -27.208

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.43), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМ СТАР"