Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж" ИНН:0274166657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38494602 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1008991122745
11504 Основные средства на конец предыдущего года9911227450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1008991122745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9911227450
12103 Запасы на конец отчетного года23402991375673
12104 Запасы на конец предыдущего года29913756730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года153510510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35105100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380429581377986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295813779860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1659210752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92107520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8829053093
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года290530930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6412628932731724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6289327317240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7420728045001769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7280450017690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60146829234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года468292340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61147830244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478302440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6809680241981568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6802419815680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6809680241981725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6802419817250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7420728045001769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7280450017690
21103 Выручка за отчетный год102471125368452356
21104 Выручка за предыдущий год11253684523560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96571097264352304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10972643523040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59028141052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281410520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59028141052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281410520
23403 Прочие доходы за отчетный год301660
23503 Прочие расходы за отчетный год301612129
23504 Прочие расходы за предыдущий год6121290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29222036443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220364430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15944729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год447290
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13317529234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175292340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13317529234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175292340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (7420) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9657+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (590)/Выручка (10247) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (10247) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 0.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трубопроводмонтаж"