Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА" ИНН:0274166664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38494631 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121163
11504 Основные средства на конец предыдущего года163205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163205
12103 Запасы на конец отчетного года19542419
12104 Запасы на конец предыдущего года24191094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года559292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12842001
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20013252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39654727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47274509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40864890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48904714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1385832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года832-428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1395842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года842-418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384828
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23743664
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36644304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26914048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40485132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40864890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48904714
21103 Выручка за отчетный год3144124476
21104 Выручка за предыдущий год2447618052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1989714078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140783536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1154410398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1039814516
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104568595
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год859516284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10881803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1803-2028
23403 Прочие доходы за отчетный год310
23404 Прочие доходы за предыдущий год10205
23503 Прочие расходы за отчетный год474553
23504 Прочие расходы за предыдущий год553594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6171260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1260-2417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6171260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260-2417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6171260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1260-2417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (617)/Стоимость активов (4086) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19897+10456+0) = 3.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1088)/Выручка (31441) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (617)/Выручка (31441) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.518

Х5 = Выручка/Активы = 7.695

Индекс Альтмана Z = 9.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно - коммерческая фирма "ОКТАВА"