Общество с ограниченной ответственностью "Агидель" ИНН:0274166671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38494648 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9761121904939
11504 Основные средства на конец предыдущего года1219049390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9761121904939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12190493970
12103 Запасы на конец отчетного года2365891998
12104 Запасы на конец предыдущего года8919980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1453962275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3962275173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года665318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65318114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251613523591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13523591287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12277135428530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135428530357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254216173394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16173394-281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255216273404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16273404-271
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22352235200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22352000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22352235200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22352000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года530064002035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64002035200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210930892891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30892891428
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года811910
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года19100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года749096804926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96804926628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12277135428530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135428530357
21103 Выручка за отчетный год628695836014
21104 Выручка за предыдущий год95836014650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18214556815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4556815349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446550275199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50275199301
22203 Управленческие расходы за отчетный год6374732681
22204 Управленческие расходы за предыдущий год47326810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38282954518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2954518301
23403 Прочие доходы за отчетный год50715390
23404 Прочие доходы за предыдущий год153900
23503 Прочие расходы за отчетный год34713611773
23504 Прочие расходы за предыдущий год3611773652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год864-17773745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17773745-351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год864-17773745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17773745-281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год864-17773745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17773745-281
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31161700
32008 Величина капитала на 31162700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)86400
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)6100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31254200
33008 Величина капитала на 31255200
36003 Чистые активы на 31254200
36004 Чистые активы на 31161700
41103 Поступления – всего за отчетный год461000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год449900
41193 Прочие поступления за отчетный год11100
41203 Платежи – всего за отчетный год456900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год238300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40800
41293 Прочие платежи за отчетный год177800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4100
43203 Платежи – всего за отчетный год10000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (864)/Стоимость активов (12277) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1821+0+637) = 155.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3828)/Выручка (6286) = 60.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (864)/Выручка (6286) = 13.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 1.19

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.19<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (60.9%), рентабельность компании (13.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агидель"