ООО "СТ-Монтаж" ИНН:0274166946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38496759 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110094869515
11504 Основные средства на конец предыдущего года948695150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110094869515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года948695150
12103 Запасы на конец отчетного года29525381159
12104 Запасы на конец предыдущего года53811599048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1150539171322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393813220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5512935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1451246052543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460525439053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156121409112058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14091120589053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4149100739899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1007398999015
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1140339552109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3955210938
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года63500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1146340182159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4018215938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156121409112058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14091120589053
21103 Выручка за отчетный год267671691310224
21104 Выручка за предыдущий год16913102240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26631136399159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1630591590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13632741065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60810650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136608-727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год608-727-75
23403 Прочие доходы за отчетный год58152401053
23404 Прочие доходы за предыдущий год24010530
23503 Прочие расходы за отчетный год11669451262
23504 Прочие расходы за предыдущий год4512620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-571839764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39764-75
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1427519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-586030245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30245-75

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5860)/Стоимость активов (15612) = -37.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26631+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (26767) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5860)/Выручка (26767) = -21.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Х5 = Выручка/Активы = 1.715

Индекс Альтмана Z = 0.552

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (-21.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники