Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс" ИНН:0274167322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38499290 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года645418694454
12104 Запасы на конец предыдущего года18694454601
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98418682682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186826822518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19428
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года743839317139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393171393129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743839317139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393171393129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года278029731714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29731714565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279029831724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29831724575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75140620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года406200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38989084794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90847942554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46489485414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94854142554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743839317139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393171393129
21103 Выручка за отчетный год281862793924447
21104 Выручка за предыдущий год279392444711888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247012392020614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239202061410238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год348540193833
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401938331650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год272024582225
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24582225830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76515611608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15611608820
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год152775
23404 Прочие доходы за предыдущий год7750
23503 Прочие расходы за отчетный год7782958
23504 Прочие расходы за предыдущий год295812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13616091555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16091555808
24603 Прочее за отчетный год329350405
24604 Прочее за предыдущий год350405243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19312591150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12591150565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19312591150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12591150565

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-193)/Стоимость активов (7438) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24701+2720+0) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (765)/Выручка (28186) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-193)/Выручка (28186) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.6

Индекс Альтмана Z = 3.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (-0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стелла плюс"