ООО "УФАСТРОЙИЗЫСКАНИЯ" ИНН:0274167594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38501791 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224827843525
11504 Основные средства на конец предыдущего года278435250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224827843525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278435250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года994513731325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137313250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года918492689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84926890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10036145803014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1458030140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12284173646539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1736465390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1004015054-21293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15054-212930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2244231027832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2310278320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2244231027832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2310278320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12284173646539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1736465390
21103 Выручка за отчетный год129877915320416
21104 Выручка за предыдущий год79153204160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153934193640268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41936402680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-240637217-19852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37217-198520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240637217-19852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37217-198520
23403 Прочие доходы за отчетный год6600
23503 Прочие расходы за отчетный год25334941184
23504 Прочие расходы за предыдущий год49411840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-487336723-21036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36723-210360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1613760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3766570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-503436347-21693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36347-216930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5034)/Стоимость активов (12284) = -40.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15393+0+0) = -15.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2406)/Выручка (12987) = -18.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5034)/Выручка (12987) = -38.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.474

Индекс Альтмана Z = 4.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.47), коэффициент текущей ликвидности (4.47), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-18.53%), рентабельность компании (-38.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия