ООО "Перспектива" ИНН:0274167820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38503399 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9075510340
11504 Основные средства на конец предыдущего года755103400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9075510340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года755103400
12103 Запасы на конец отчетного года512458069810
12104 Запасы на конец предыдущего года580698100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2603234977620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2349776200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18901643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79168155787653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81557876530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80068910891053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89108910530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1224-1405-306-336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1405-306-3360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9230103159216389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1031592163890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9230103159216389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1031592163890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80068910891053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89108910530
21103 Выручка за отчетный год149691113485090
21104 Выручка за предыдущий год11134850900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145991193484500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11934845000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год370-80590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-805900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год370-80590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-805900
23303 Проценты к уплате за отчетный год151000
23403 Прочие доходы за отчетный год801280
23503 Прочие расходы за отчетный год361019150346
23504 Прочие расходы за предыдущий год10191503460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191-109937-346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-109937-3460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181-109930-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109930-3460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (8006) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14599+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (14969) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (14969) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = -0.979

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники