ООО "Иста" ИНН:0274167964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38504654 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9424010050981451
11504 Основные средства на конец предыдущего года975098145153684
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9724010050981451
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1005098145153684
12104 Запасы на конец предыдущего года3900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года962474464628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74674628157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9646753055092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года753055092160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106886108039136542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10803913654253843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576344991450208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499145020829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47290176576274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1765762745314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19625636010060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563601006048500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492525812586334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года581258633453814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106886108039136542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10803913654253843
21103 Выручка за отчетный год38119991564126
21104 Выручка за предыдущий год991564126495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3282710693366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год943133660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5292884660760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48460760495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год529248450196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48450196236
23503 Прочие расходы за отчетный год14131217
23504 Прочие расходы за предыдущий год31217216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515117250179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1725017920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4740-36150179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3615017920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4740)/Стоимость активов (106886) = 4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32827+0+0) = 16.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5292)/Выручка (38119) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4740)/Выручка (38119) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.17

Индекс Альтмана Z = 2.167

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.167<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (13.88%), рентабельность компании (12.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники