Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой" ИНН:0274168090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38505375 ОКВЭД:29.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9941140503885
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года301071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2384635628760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356287607586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86143063841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14306384111050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3823850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23850620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239736226019722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622601972223141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239736226022464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года622602246423581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-268623285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62328559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-258633295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63329569
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400070002500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700025000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400070002500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202315462719669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546271966923510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202315462719669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546271966923512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239736226022464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года622602246423581
21103 Выручка за отчетный год1644175465119106
21104 Выручка за предыдущий год17546511910632389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441162008110663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16200811066330777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203134578443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1345784431612
22203 Управленческие расходы за отчетный год75137228120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1372281201491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128-265323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-265323121
23203 Проценты к получению за отчетный год4013031
23204 Проценты к получению за предыдущий год130310
23303 Проценты к уплате за отчетный год4644460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44600
23403 Прочие доходы за отчетный год25121255240
23404 Прочие доходы за предыдущий год2552400
23503 Прочие расходы за отчетный год257172443465
23504 Прочие расходы за предыдущий год244346541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-892509289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50928980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1726421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-892337225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33722559
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-892337225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33722559
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3162300
32008 Величина капитала на 3163300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)89200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89200
33218 Убыток (ИТОГО)89200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-26800
33008 Величина капитала на 31-25800
36003 Чистые активы на 31-25800
36004 Чистые активы на 3163300
41103 Поступления – всего за отчетный год658100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год656400
41193 Прочие поступления за отчетный год1700
41203 Платежи – всего за отчетный год1653400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год103400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5500
41293 Прочие платежи за отчетный год1499900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-995300
42103 Поступления – всего за отчетный год4000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4000
43203 Платежи – всего за отчетный год300000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-300000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1291300
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-130700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-892)/Стоимость активов (23973) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1441+0+75) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (1644) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-892)/Выручка (1644) = -54.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Х5 = Выручка/Активы = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (-54.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашСтрой"