Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии" ИНН:0274168164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38506914 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13269411204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94112040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13269411204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94112040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15059411204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94112040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17559127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года591270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18569137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года691370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87210670
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года132000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13208721067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87210670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15059411204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94112040
21103 Выручка за отчетный год21166001941
21104 Выручка за предыдущий год60019410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21166001941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60019410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18935931802
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59318020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2237139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71390
23503 Прочие расходы за отчетный год1077512
23504 Прочие расходы за предыдущий год75120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116-68127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-681270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116-68127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-681270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116-68127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-681270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (1505) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1893+0) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (2116) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (2116) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 6.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (10.54%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский НИИ травматологии и ортопедии"