ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ" ИНН:0274168171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38506707 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1937909870
12104 Запасы на конец предыдущего года9098700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5512310902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3109920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74494085972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40859720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74494085975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40859750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18-178-183-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-178-183-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28-168-173-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-168-173-50
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2701755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73944253950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42539500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742142532705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425327050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74494085975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40859750
21103 Выручка за отчетный год15573479300
21104 Выручка за предыдущий год4793000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год984134091540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340915400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57321384-1540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1384-15400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5473137900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1379000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2595-1540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-15400
23503 Прочие расходы за отчетный год13075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2465-161-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-161-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1974-168-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-168-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1974-168-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-168-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (7449) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9841+5473+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (15573) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (15573) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.357

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНАТ"