ООО "АРЕН" ИНН:0274168196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38506831 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36637
12104 Запасы на конец предыдущего года3730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39142
21103 Выручка за отчетный год964210
21104 Выручка за предыдущий год210381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год941100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11045
23503 Прочие расходы за отчетный год179
23504 Прочие расходы за предыдущий год99
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9931

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (1426) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (941+0+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (964) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (964) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 0.676

Индекс Альтмана Z = 0.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (-0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники