ООО "Консалтинговое агентство "БЭЙСИК" ИНН:0274168326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38508534 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1911
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5818723453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года504882411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5829223689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507242475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5829223689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507242475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580216010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330462449
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5317600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27117679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1767826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5829223689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507242475
21103 Выручка за отчетный год345995478
21104 Выручка за предыдущий год54783965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322355478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54783965
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322355478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54783965
23503 Прочие расходы за отчетный год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322075478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54783965
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320615478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54783965

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32061)/Стоимость активов (58292) = 55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+0+0) = 1363.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32235)/Выручка (34599) = 93.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32061)/Выручка (34599) = 92.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 215.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 215.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 214.1

Индекс Альтмана Z = 236.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (215.03), коэффициент текущей ликвидности (215.1), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (93.17%), рентабельность компании (92.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники