Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции" ИНН:0274168750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38511068 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3236115
12104 Запасы на конец предыдущего года611515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338135315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13531515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338135315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13531515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23710150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252103015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10301515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года862720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338135315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13531515
21103 Выручка за отчетный год12076183710
21104 Выручка за предыдущий год1837100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год549766120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год661200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6579117590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1175900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год255975590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год755900
22203 Управленческие расходы за отчетный год366431850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год318500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35610150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101500
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23710150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23710150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23710150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (338) = 70.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5497+2559+3664) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (12076) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (12076) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.701

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.93

Индекс Альтмана Z = 14.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вкусные традиции"