ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП" ИНН:0274168950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38512493 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18500
12103 Запасы на конец отчетного года295839610
12104 Запасы на конец предыдущего года396100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года54200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20564195896146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1958961460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99119249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1192494
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24163202356473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2023564735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24347202356473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2023564735
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202012
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24582098617
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2098617-12
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24782118637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21186370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года488752710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года488752710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1556300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года630613230565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132305655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2186913230565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132305655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24347202356473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2023564735
21103 Выручка за отчетный год415030428665191385
21104 Выручка за предыдущий год428665191385176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396437426541189900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414466189900184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1859321241485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141991485-8
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1675900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1207500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183421241485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21241485-8
23303 Проценты к уплате за отчетный год840799147
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7991470
23403 Прочие доходы за отчетный год7957640
23404 Прочие доходы за предыдущий год76400
23503 Прочие расходы за отчетный год1321179555
23504 Прочие расходы за предыдущий год1795554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4681910783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1910783-12
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94382154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3821540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3741481629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1528629-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3741481629
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1528629-12
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31209800
32008 Величина капитала на 31211800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31245800
33008 Величина капитала на 31247800
36003 Чистые активы на 31247800
36004 Чистые активы на 31211800
41103 Поступления – всего за отчетный год43185700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43185700
41203 Платежи – всего за отчетный год51937200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41341200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160200
41293 Прочие платежи за отчетный год10435800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8751500
43103 Поступления – всего за отчетный год10695800
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год10695800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10695800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1944300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (24347) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (396437+16759+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1834)/Выручка (415030) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (415030) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 5.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЙОНС ГРУПП"