ООО "УФА ДОКТОР" ИНН:0274168982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38513185 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19689176254828
11504 Основные средства на конец предыдущего года175584828167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19689176254828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175584828167
12103 Запасы на конец отчетного года7731032558
12104 Запасы на конец предыдущего года1009552221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года768103454352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44971027147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года374721451443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21451447617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5288135226353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765112270885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249773114711181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25209170981053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19837184529679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192169052-423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4640111951502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449380461476
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5140126951502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599380461476
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249773114711181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25209170981053
21103 Выручка за отчетный год540944026831918
21104 Выручка за предыдущий год40268319231132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524313047221145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30575217501264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1663979610773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год969310173-132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1663979610773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год969310173-132
23403 Прочие доходы за отчетный год192571121
23404 Прочие доходы за предыдущий год7481210
23503 Прочие расходы за отчетный год1248553468
23504 Прочие расходы за предыдущий год559496280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год607981410426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98829798-412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год607981410103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98829798-433

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (607)/Стоимость активов (24977) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52431+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1663)/Выручка (54094) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (607)/Выручка (54094) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.859

Индекс Альтмана Z = 4.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники