ООО "Техноклимат" ИНН:0274169270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38514948 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5500
12103 Запасы на конец отчетного года22873170
12104 Запасы на конец предыдущего года320010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401836211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6753330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26881241369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1083334281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27431241369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1083334281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-449-654-390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-728-399-48
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-439-644-380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-718-389-38
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31761879166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1796716274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31821885749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1802722319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27431241369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1083334281
21103 Выручка за отчетный год901137095337
21104 Выручка за предыдущий год37065337609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80254650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98632445337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32445337609
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3800
22203 Управленческие расходы за отчетный год43332325660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33175660654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51512-323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-73-323-45
23403 Прочие доходы за отчетный год4116400
23404 Прочие доходы за предыдущий год164000
23503 Прочие расходы за отчетный год167189919
23504 Прочие расходы за предыдущий год1899193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389-247-342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-332-342-48
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311-251-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332-342-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год311-251-342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-332-342-48

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (311)/Стоимость активов (2743) = 11.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8025+38+433) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (9011) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (311)/Выручка (9011) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.138

Индекс Альтмана Z = 0.01

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (5.72%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники