Общество с ограниченной ответственностью "Муха" ИНН:0274169746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38518691 ОКВЭД:92.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37599
11504 Основные средства на конец предыдущего года990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года990
12104 Запасы на конец предыдущего года4661528
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12772049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2049472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12842552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25522064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16592651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26512064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года653522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года522138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9962119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21191916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9962119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21191916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16592651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26512064
21103 Выручка за отчетный год2574725701
21104 Выручка за предыдущий год2570130077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2476020843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2084324735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9874858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48585342
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8184378
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43785176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480166
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год384133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (1659) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24760+818+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (25747) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (25747) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.666

Индекс Альтмана Z = 2.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Муха"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Муха"