ООО "МДИ - КОНСАЛТИНГ" ИНН:0274169866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38519874 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192019
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года722023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года722023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года722023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20230
23503 Прочие расходы за отчетный год3194
23504 Прочие расходы за предыдущий год1940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-1911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19110
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-1910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (72) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.065

Индекс Альтмана Z = 0.835

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники