ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ" ИНН:0274169930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38519851 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437532200
11504 Основные средства на конец предыдущего года322000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437532200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года322000
12103 Запасы на конец отчетного года2458312896170610
12104 Запасы на конец предыдущего года128961706100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150223612437640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236124376400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234954882480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года548824800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2725110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года251100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28461420214572910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4202145729100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32836423434572910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4234345729100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года500195122-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195122-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5122061328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20613280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3939390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года393920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3939455970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года394559720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322854209800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42098000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322854209802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42098000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32836423434572910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4234345729100
21103 Выручка за отчетный год15997280993799420
21104 Выручка за предыдущий год809937994200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15296466345779621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663457796200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7008146481980-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14648198000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14616000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6916017970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9232183-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32183-10
23203 Проценты к получению за отчетный год117600
23204 Проценты к получению за предыдущий год6000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год9286377500
23404 Прочие доходы за предыдущий год3775000
23503 Прочие расходы за отчетный год91033721281
23504 Прочие расходы за предыдущий год37212810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38692155-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92155-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8019310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30673124-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73124-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30673124-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73124-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (32836) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152964+0+6916) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (159972) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (159972) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -0.634

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "ЭВЕРЕСТ"