ООО "ГАРАНТИЯ +" ИНН:0274169979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38519986 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9775
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года81501814419344011950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8144193440119500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2026415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81521814689344411965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8146893444119650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81530814759345111970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8147593451119700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30-25-30-21
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25-30-210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20-15-20-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15-20-110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8155081490814900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года814908149000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81550814909347111981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8149093471119810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81530814759345111970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8147593451119700
23204 Проценты к получению за предыдущий год12000
23404 Прочие доходы за предыдущий год46199000
23503 Прочие расходы за отчетный год646204426
23504 Прочие расходы за предыдущий год462044260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67-11-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-11-260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-9-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-9-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56-9-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-9-210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (81530) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники