Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2" ИНН:0274170131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12684794 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8567737519319461097
11504 Основные средства на конец предыдущего года375193194610970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8567737519319461097
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375193194610970
12103 Запасы на конец отчетного года11296741622079
12104 Запасы на конец предыдущего года67416220790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52255559601257416129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5596012574161290
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9257174700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1747000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1024958397817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года583978170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3424271930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года42719300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73232654582001116225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6545820011162250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1589091029775195717322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10297751957173220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54382398961949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23989619490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54482408971959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24089719590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10092049403013577
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49403000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10092049403013577
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49403000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3650540805135770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5254114661101812786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146611018127860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5254151166509862786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5116650986163630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1589091029775195717322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10297751957173220
21103 Выручка за отчетный год7313397660360833832
21104 Выручка за предыдущий год976603608338320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7271193028266262249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год930282662622490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422463294571583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4632945715830
22203 Управленческие расходы за отчетный год260829707965255
22204 Управленческие расходы за предыдущий год297079652550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2186166214921328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1662149213280
23203 Проценты к получению за отчетный год349000
23303 Проценты к уплате за отчетный год126160200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год602000
23403 Прочие доходы за отчетный год1212198600
23404 Прочие доходы за предыдущий год986000
23503 Прочие расходы за отчетный год522325011940
23504 Прочие расходы за предыдущий год250119400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год380017962981328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179629813280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год760359285266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3592852660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30401437131062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14371310620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3040143713949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1437139490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3040)/Стоимость активов (158909) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72711+0+2608) = -2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2186)/Выручка (73133) = -2.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3040)/Выручка (73133) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.114

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.114<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-2.99%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строймеханизация-2"