Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис" ИНН:0274170205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12685411 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7871141869
11504 Основные средства на конец предыдущего года11418690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7871141869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11418690
12103 Запасы на конец отчетного года403343344769
12104 Запасы на конец предыдущего года433447690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45656042969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560429690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199143231063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1432310630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года213200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6820242618868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2426188680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7607254029737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2540297370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131312
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года733372577234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года725772340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734672707246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года727072460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152117290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26116611762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166117620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261181322491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1813224910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7607254029737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2540297370
21103 Выручка за отчетный год68964834829796
21104 Выручка за предыдущий год48348297960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54634440727130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44407271300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143339412666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394126660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год334137192439
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год371924390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1908222227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2222270
23203 Проценты к получению за отчетный год1546
23204 Проценты к получению за предыдущий год5460
23303 Проценты к уплате за отчетный год99105246
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1052460
23404 Прочие доходы за предыдущий год38100
23503 Прочие расходы за отчетный год4846945
23504 Прочие расходы за предыдущий год469450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205434-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205823-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-205823-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2058)/Стоимость активов (7607) = -27.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5463+3341+0) = -21.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1908)/Выручка (6896) = -27.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2058)/Выручка (6896) = -29.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.146

Индекс Альтмана Z = 32.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (26.13), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-27.67%), рентабельность компании (-29.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вертезис"