ООО "Гелиос" ИНН:0274170300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12685828 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38753232673
11504 Основные средства на конец предыдущего года32326732873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38753232673
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32326732873
12104 Запасы на конец предыдущего года219023
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года792131399
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года131399503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491949652822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4965282286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года902387
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620554053244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54053244699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1008057285917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572859173572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-625-62532
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-62532-4
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-615-61542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-615426
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100010001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100010001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100010001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100010001000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23461166677
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11666770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года734941774198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года417741982566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года969553434875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534348752566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1008057285917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572859173572
21104 Выручка за предыдущий год565194666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год565194666
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год574189568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-951-2
23404 Прочие доходы за предыдущий год123700
23504 Прочие расходы за предыдущий год188572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65744-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65736-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-65736-4
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-62500
32008 Величина капитала на 31-61500
36003 Чистые активы на 31-61500
36004 Чистые активы на 31-61500
41203 Платежи – всего за отчетный год124600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104800
41293 Прочие платежи за отчетный год19800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-124600
42103 Поступления – всего за отчетный год118000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год118000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год118000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10080) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -0.802

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники