ООО "Центр адаптивной и восстановительной физической культуры Куватова" ИНН:0274170357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12686072 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10431143673
11504 Основные средства на конец предыдущего года11436730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10431143673
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11436730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79976659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года766590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803792106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79210610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18461935779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193577910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11261587-1867
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1587-18670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11361597-1857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1597-185710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7103382636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33826360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7103382636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33826360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18461935779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193577910
21103 Выручка за отчетный год13999173534300
21104 Выручка за предыдущий год1735343000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13837116955973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1169559730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1625658-1673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5658-16730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1625658-1673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5658-16730
23403 Прочие доходы за отчетный год91550
23404 Прочие доходы за предыдущий год15500
23503 Прочие расходы за отчетный год4722183194
23504 Прочие расходы за предыдущий год21831940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3013630-1867
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3630-18670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1491760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17600
24603 Прочее за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4613454-1867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3454-18670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4613454-1867
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3454-18670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-461)/Стоимость активов (1846) = -24.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13837+0+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (13999) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-461)/Выручка (13999) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.6

Индекс Альтмана Z = 0.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (-3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники