ООО Группа Компаний "СИСТЕМА" ИНН:0274170460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687054 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118127725
12104 Запасы на конец предыдущего года277250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25063207156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32071560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37945208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40673531399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35313990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40673531399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35313990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38037757
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года377570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39038767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года387670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года171616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36603128316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31283160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36773144332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31443320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40673531399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35313990
21103 Выручка за отчетный год698684762168
21104 Выручка за предыдущий год847621680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год690180171296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801712960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85459872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4598720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8545999
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год459990
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год8115818
23504 Прочие расходы за предыдущий год158180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год321670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год332167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год321670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (4067) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6901+0+0) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (6986) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (6986) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 0.777

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники