Общество с ограниченной ответственностью "Восток" ИНН:0274170491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12688556 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года227635962061
12104 Запасы на конец предыдущего года359620610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9117111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236737672072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376720720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236737672072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376720720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2572735879
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27358790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3072785889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27858890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20609821183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98211830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20609821183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98211830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236737672072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376720720
21103 Выручка за отчетный год3016505833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2322704083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год693801750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год693801750
23503 Прочие расходы за отчетный год678501671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153079
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (2367) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23227+0+0) = 29.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6938)/Выручка (30165) = 23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (30165) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 1.658

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.658<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (23%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восток"