Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0274170621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12688770 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418029301854
11504 Основные средства на конец предыдущего года293018540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418029301854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293018540
12103 Запасы на конец отчетного года368192578310776
12104 Запасы на конец предыдущего года25783107760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120761667311616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16673116160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185949892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9498920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490804340523284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43405232840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532604633525138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46335251380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13641189411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11894110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3400136413405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1364134050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484963150521322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31505213220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года518964514624727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45146247270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532604633525138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46335251380
21103 Выручка за отчетный год80138118855104962
21104 Выручка за предыдущий год1188551049620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79852118050104426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1180501044260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286805536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8055360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286805536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8055360
23303 Проценты к уплате за отчетный год1046450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64500
23403 Прочие доходы за отчетный год91567120
23404 Прочие доходы за предыдущий год5671200
23503 Прочие расходы за отчетный год56490049
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217931507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9315070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42153106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1531060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175778401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7784010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (53260) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79852+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (80138) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (80138) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГК ПРОМОБОРУДОВАНИЕ"