ООО "Управляющая компания-80" ИНН:0274170710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12690040 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года463458335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4583400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6333156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535491491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4914960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535491491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4914960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30264297
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2642970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40264297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2642970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года495227194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2271990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495227194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2271990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535491491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4914960
21103 Выручка за отчетный год672060445445
21104 Выручка за предыдущий год604454450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363231392513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313925130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год308829052932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290529320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год307127652552
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год276525520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17140380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1403800
23503 Прочие расходы за отчетный год68173141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1731410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-33297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-332970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-33297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51-33297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-332970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (535) = -9.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3632+3071+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (6720) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (6720) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = -0.371

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (-0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники