ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА" ИНН:0274170861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12693379 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3324434263338520
11504 Основные средства на конец предыдущего года342633385200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3324434263338520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года342633385200
12103 Запасы на конец отчетного года4613272010
12104 Запасы на конец предыдущего года32720100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91095920635675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59206356750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29474180123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741801230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года986463218177108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632181771080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431084058442029108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40584420291080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1050-1090-50118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1090-501180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4020040317421670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года403174216700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3958135736390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1357363900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44158416744253090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4167442530900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431084058442029108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40584420291080
21103 Выручка за отчетный год14806131741685271
21104 Выручка за предыдущий год1317416852710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10811127082190263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1270821902630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3995466-5058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год466-50580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3995466-5058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год466-50580
23403 Прочие доходы за отчетный год113400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год4057315140
23504 Прочие расходы за предыдущий год3151400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51155-5198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155-51980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41155-5198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155-51980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (43108) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10811+0+0) = 36.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3995)/Выручка (14806) = 26.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (14806) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = 0.884

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (26.98%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УМНАЯ РЕКЛАМА"