ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ" ИНН:0274170903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12693391 ОКВЭД:51.36.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135635601431
12104 Запасы на конец предыдущего года356014310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3261112459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11124590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12267114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180447392004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473920040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180447392004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473920040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года467737467
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7374670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года477747477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7474770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132739921527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399215270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132739921527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399215270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180447392004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473920040
21103 Выручка за отчетный год8123128878118
21104 Выручка за предыдущий год1288781180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6325115707471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1157074710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17981317647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13176470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год81239076
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год390760
22203 Управленческие расходы за отчетный год4376021
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549867550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8675500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год549867550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8675500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8213083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год467737467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7374670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год467737467
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7374670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (1804) = 25.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6325+812+437) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (8123) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (8123) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.359

Индекс Альтмана Z = 4.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА СЛАДОСТИ"