ООО "ВАЛИРО" ИНН:0274170942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12693741 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17380
11504 Основные средства на конец предыдущего года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3800
12103 Запасы на конец отчетного года23020290
12104 Запасы на конец предыдущего года2029015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1282031153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20211530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207217263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2172630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5656221506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года621150615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5826591506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года658150615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555487362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53836212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271721064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12010640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271721144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12011443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5826591506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года658150615
21103 Выручка за отчетный год187757634978
21104 Выручка за предыдущий год576349780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184654614494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546144940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31302484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3024840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31302484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3024840
23503 Прочие расходы за отчетный год101013
23504 Прочие расходы за предыдущий год11133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21292471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291471-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3589
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18234462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285462-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (582) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1846+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (1877) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1877) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.556

Индекс Альтмана Z = 27.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.67), коэффициент быстрой ликвидности (12.41), коэффициент текущей ликвидности (20.93), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники