ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ" ИНН:0274170981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694893 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года598164362472295688
11504 Основные средства на конец предыдущего года3624722956880
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года731930720
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30725940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605483365544296282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3655442962820
12103 Запасы на конец отчетного года427613872631608
12104 Запасы на конец предыдущего года38726316080
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10252410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24112520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13908316893479450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168934781250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года882200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3182260413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2604130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года598170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195471210522111071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2105221110710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года800954576066407353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5760664073530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32507-130590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13059-24510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32357-12909-2301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12909-23010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года794173562230330643
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5622303306430
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21210
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года794194562251330661
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5622513306610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года296762103554358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21035543580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9441568924635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5689246350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391172672478993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26724789930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года800954576066407353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5760664073530
21103 Выручка за отчетный год1021689169389430
21104 Выручка за предыдущий год91693894300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466765800078515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58000641070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год554923369310915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33693253230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50842212130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21213144080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46501248010915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12480109150
23303 Проценты к уплате за отчетный год563723290313716
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32903137160
23403 Прочие доходы за отчетный год2926690762341
23404 Прочие доходы за предыдущий год907623410
23503 Прочие расходы за отчетный год114417332567
23504 Прочие расходы за предыдущий год173325670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23600-13080-3027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13080-30270
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-252-1730
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-173-290
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год424724780
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год24785940
24603 Прочее за отчетный год9630
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19449-10608-2451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10608-24510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19449-106080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10608-24510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19449)/Стоимость активов (800954) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46676+50842+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4650)/Выручка (102168) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19449)/Выручка (102168) = -19.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 1.208

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.208<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (4.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (-19.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНСАНТЕЛЬ"

Еще предприятия