Общество с ограниченной ответственностью "Атриум" ИНН:0274170999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12693994 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2124
12104 Запасы на конец предыдущего года2474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2-112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17-97
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74386
21103 Выручка за отчетный год19731228
21104 Выручка за предыдущий год12282242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19521220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12201244
22203 Управленческие расходы за отчетный год1806996
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9961151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22493
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год7222
23504 Прочие расходы за предыдущий год2241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1789
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8927
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11325
41103 Поступления – всего за отчетный год17660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17500
41193 Прочие поступления за отчетный год160
41203 Платежи – всего за отчетный год17660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год610
41293 Прочие платежи за отчетный год4070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (470) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21+0+1806) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1973) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (1973) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 4.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"