Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи" ИНН:0274171103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12695935 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1292168300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1683000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1292168300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1683000
12103 Запасы на конец отчетного года23304228623470
12104 Запасы на конец предыдущего года2286234700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8127652522545455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525225454550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145216343080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163430800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10603291725200455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года917252004550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107324108555200455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1085552004550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года676915918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9159180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68692510118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года925101180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10663899035099437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года990350994370
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года27000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10663899305099437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года993050994370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107324108555200455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1085552004550
21103 Выручка за отчетный год20101918225719588602
21104 Выручка за предыдущий год182257195886020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16024916088715505592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160887155055920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4077021370408310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213704083100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год400932045440000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20454400000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6779168310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91683100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6779168310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91683100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2635292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год352920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год651881548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8815480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год651881548
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8815480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (651)/Стоимость активов (107324) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160249+40093+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (677)/Выручка (201019) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (651)/Выручка (201019) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.027

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские овощи"