ООО Транспортная компания "ИлКо" ИНН:0274171135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696129 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9361267
11504 Основные средства на конец предыдущего года12671597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9361267
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12671597
12103 Запасы на конец отчетного года510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19751378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1378817
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35266
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51184
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года184271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23921597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15971354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33282864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28642951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1481934
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года934609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1501954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года954629
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18271910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19102322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18271910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19102322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33282864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28642951
21103 Выручка за отчетный год77857368
21104 Выручка за предыдущий год73686384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70856545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65455080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год700823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8231304
22203 Управленческие расходы за отчетный год406393
22204 Управленческие расходы за предыдущий год393353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430951
23403 Прочие доходы за отчетный год4230
23503 Прочие расходы за отчетный год7821
23504 Прочие расходы за предыдущий год2196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год639409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409855
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12684
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84244
24603 Прочее за отчетный год-340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год547325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год325611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год547325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год325611

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (547)/Стоимость активов (3328) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7085+0+406) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (7785) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (547)/Выручка (7785) = 7.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.822

Индекс Альтмана Z = 3.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники