ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "ЭКОДОМ" ИНН:0274171167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12697609 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года586382842490
12104 Запасы на конец предыдущего года828424900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года547227622550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27622550169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9489511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12283119975041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119975041171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12283119965041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119965041171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3652352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2352-3
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12648117615039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117615039174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12648117615039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117615039174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12283119965041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119965041171
21103 Выручка за отчетный год240253597500
21104 Выручка за предыдущий год535975000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275553397483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533974830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3532017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3532017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20170
23503 Прочие расходы за отчетный год112112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-364-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-364-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-364)/Стоимость активов (12283) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2755+0+0) = -12.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-353)/Выручка (2402) = -14.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-364)/Выручка (2402) = -15.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = -0.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-14.7%), рентабельность компании (-15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники